4月29日小米印度银行账户被印度金融犯罪部门冻结约7.25亿美金，一周后（5月6日）印度卡邦高院就裁定解冻，今日又爆出小米声称CEO等高管被印度金融犯罪等执法部门暴力威胁。前两年印度政府耍的这些遏制中资流氓^[1]的手段可谓是花样百出不带重复，今年印度政府更是变本加厉，之前都是中央税局、网络警察等这几个执法部门联合搞事情，今年印度公司注册处也十分积极地扒出中资企业公司注册时提交的资料，查个底朝天、频繁发函，好像哪个部门没有对中资企业进行打压就不正常似的。导致在印中资公司人人自危、不敢反抗、忍气吞声，就怕被抓了典型。现在冻小米几个亿美金的账户更是如同家常便饭。

就小米案件本身，小米账户被执法部门冻结后，随即向印度南部的卡纳塔克邦高等法院提起申诉，反对印度金融犯罪打击机构冻结账户的决定。就小米的律师在高院申请解冻账户的理由，总结如下：

（1）向印度境外的三家外国公司支付特许权使用费并不违反《外汇管理法》（“FEMA”）。

（2）所得税部门认为上述付款是合法的，并允许其作为成本扣除，并有三位高级专员（税务）组成的班加罗尔争议解决小组通过的命令为证。

（3）特许权使用费的支付是在2015-16年期间通过外汇管理行（Authorised Dealer）进行的，在没有任何材料表明小米在印度境外拥有外汇的情况下，根据FEMA第37A条通过相应的冻结扣押命令是站不住脚的（FEMA 37A条是针对印度境外拥有的外汇违反相关规定的情况）。

（4）印度的其他移动电话制造商和经销商就同样的技术向美国同一家公司支付类似款项并没有受到质疑，也没有对上述公司违反FEMA第4条的规定持有外汇采取任何措施。

（5）在没有任何证据表明小米违反FEMA的情况下冻结其账户，使得公司的业务受到严重影响，也无法向其员工支付薪水。

（6）最后，关于本案，基于FEMA第19条，如果当事人不服相关的行政处罚、强制措施，需要向上诉法庭（Appellate Tribunal）上诉，但是本案的上诉法庭因为相关职位的空缺未填补，导致小米只能向卡邦高院以Writ Petition(一般用于基本权利无法得到保障的时候提出该申请)的方式提起申诉。

2022年5月6日审理结果：

（1）经过申诉后，卡邦高院同意解除对小米账户的冻结。

（2）条件是小米就解冻后的银行账户只能用于支付公司日常活动的费用，该解冻的命令并非赋予小米以特许权使用费或任何其他形式向位于印度以外的公司付款的权利，关于允许向位于印度境外的外国公司付款的请求，只有在听取了被申请人的意见后才能考虑。

（3）被申请人保留寻求撤销/修改该临时命令的自由。

下次听证时间为2022年5月12日。

（该案目前的情况还在审理）

【兰迪评论】

（1）根据印度高等法院下的裁定，小米目前暂时只能留存其利润在印度不能通过特许权使用费的方式支付出印度境外。因此，除其基本开支后需要缴纳印度高额的所得税，而且经这么一闹腾，税局和海关可能都会盯得更紧。

（2）印度政府本次的执法确实有其恣意的成分，FEMA第37A条的规定了只能扣押印度境内等值的财产，在相关调查机关根本都没有查清小米违法外汇管理法案规定的违法数额前提下径直查扣7.25亿美金，不仅违反了行政必要性、比例原则，也赤裸裸地体现了印度执法对中资企业的恣意性。

（3）当然小米风波也不能排除有心之人利用冻结印度小米公司账户操纵股票的可能性，小米印度账户巨额款项被冻确实导致小米港股股票急剧下跌。

（4）就印度近三年对中资企业大面积的过度执法，小米的风控人员应当充分注意到整个印度的政治风向和司法环境对中资企业已经发生了根本性的变化，但其仍然未做好正确的防范和预案，将如此巨额的资产存放在印度，实属冒险之举。对于出海投资的企业而言，仅仅表面审查投资国形式上的合规性和合法性是远远不够的，应当对投资目的国的环境进行定期实质性的评估和预判，以便及时调整投资方向。

注：以上评论基于印度高院5月6日审理的情况，笔者并未接触到本案的具体案件资料，若存在有失偏颇之处请指正。

【注释】

[1]从2020年4月以来印度遏制中资的措施和行为包括：

1)2020年4月22日，印度对中国原先属于自动准入投资项下的行业划分为政府审批路径。

2)2020年6月22日，印度钦奈港停止对所有来自中国货物的清关工作,开始对所有来自中国货物100%实施检查。

3)2020年6月29日，印度电子和信息技术部发布公告，以损害印度主权完整及印度国家安全和公共秩序为由，宣布禁用200多种广泛使用的应用程序。

4)2020年7月2日，印度电力部下发命令，限制中国电力设备进口。

5)2020年7月23日，印度财政部发布通知，以国家安全为由禁止印度所有政府机构从中国、巴基斯坦等邻国采购商品和服务。

6)2020年7月28日，印度政府正考虑对370多种中国商品实施进口限制。这是继2020年4月份，印度宣布2020年10月1日起针对照明、键盘、蓝牙耳机等12大项产品实施BIS（印度标准局）强制认证查验后，又一次扩大产品强制认证检验。

7)2020年7月31日，印度对彩电进口实施限制，而中国是印度进口彩电的一大来源。

8)2020年现金贷造成数名印度人自杀，印度政府大力“围剿”中国现金贷：多名中国员工被捕，账户被冻结。

9)近3年印度网警大力查处在印度经营互联网业务的企业，轻则冻结账户，重则冠以洗钱罪名。